[Налоговая декларация 2026] Чек-лист подготовки для криптотрейдеров перед концом года

До конца 2025 года остался всего один месяц. Если вы получили прибыль от торговли криптовалютой, пришло время начать подготовку к подаче налоговой декларации. Многие люди могут испытывать беспокойство, задаваясь вопросом: «Что мне нужно подготовить для налоговой декларации?» или «Что мне следует сделать до конца года?»

В этой статье мы предоставим конкретное руководство по подготовке, которую следует провести до конца года для периода подачи налоговых деклараций с февраля по март 2026 года. Начав подготовку заранее, вы сможете избежать спешки в сезон подачи отчетности и обеспечить плавный процесс декларирования.

Во-первых, проверьте: нужно ли вам подавать налоговую декларацию?

Случаи, когда требуется подача налоговой декларации

Служащие: годовой доход, не связанный с зарплатой, превышает 200 000 иен

Индивидуальные предприниматели/фрилансеры: как правило, требуется, если есть доход

Постоянные трейдеры: прибыль превышает 480 000 иен

Если вы подаете налоговую декларацию для получения вычетов по медицинским расходам или в рамках программы пожертвований родному городу (Furusato Nozei), вы должны задекларировать свой доход от криптоактивов, даже если он составляет 200 000 иен или меньше. Также обратите внимание, что вы все равно обязаны подать декларацию по подоходному налогу, даже если сумма составляет 200 000 иен или меньше.

Подготовка 1: Организуйте историю своих транзакций

Самая важная часть налоговой декларации — это точное отслеживание истории ваших транзакций за год.

Соберите всю историю транзакций

Если вы используете несколько бирж, скачайте историю транзакций с каждой из них. Обычно это можно сделать в формате Excel или CSV.

Информация для сбора

• История торгов на каждой бирже
• История депозитов и выводов
• Записи о переводах между кошельками
• Транзакции на зарубежных биржах

Налогооблагаемые статьи, которые часто упускаются из виду

Аирдропы, вознаграждения за стейкинг и вознаграждения за майнинг также облагаются налогом. Обязательно запишите дату получения, количество и рыночную стоимость (в пересчете на японские иены).

Подготовка 2: Соберите необходимые документы

Документы, полученные от бирж

• Годовой отчет о транзакциях: доступен с середины-конца января
• Детальная история транзакций: данные о транзакциях в формате Excel/CSV

Сохраняйте чеки на расходы

Следующие расходы могут быть признаны необходимыми затратами.

• Торговые комиссии и комиссии за депозит/вывод средств
• Расходы на литературу по криптовалютам и плата за участие в семинарах
• Компьютеры, используемые для торговли, и расходы на связь (требуется пропорциональный расчет)

Обязательно сохраняйте чеки и делайте пометки о цели использования.

Другие необходимые документы

Пожалуйста, подготовьте свою карту My Number или уведомление и документы, удостоверяющие личность.

Подготовка 3: Определите метод расчета прибыли/убытков

Метод общей средней и метод скользящей средней

Существует два метода расчета, признанных Национальным налоговым агентством.

Метод общей средней (рекомендуется)

• Рассчитывается с использованием средней цены покупки за год
• Прост в расчете и выбирается многими инвесторами

Метод скользящей средней

• Средняя стоимость приобретения рассчитывается каждый раз при совершении покупки
• Точный, но сложный в расчете

После того как вы выбрали метод, вы должны продолжать использовать его.

Используйте инструменты для расчета

Если у вас большой объем транзакций, рассмотрите возможность использования инструментов поддержки налоговой отчетности, таких как Cryptact, Gtax или Koinly. Они могут импортировать данные с бирж и автоматически рассчитывать вашу прибыль и убытки.

Подготовка 4: Рассмотрите стратегическую фиксацию убытков

Экономия налогов через зачет прибыли/убытков

Если у вас есть прибыль от криптовалюты А и убыток от криптовалюты Б, вы можете зачесть прибыль и убыток, продав Б в течение года.

Пример

• Биткоин: прибыль 1 000 000 иен
• Эфириум: нереализованный убыток 300 000 иен
• Продажа в течение года → Налогооблагаемая сумма составляет 700 000 иен

Однако убытки не могут быть перенесены на следующий год, поэтому зачет прибыли/убытков действителен только в рамках одного календарного года.

Стратегия с учетом налоговой реформы 2026 года

Налоговая ставка может быть снижена до 20,315% начиная с 2026 года (в настоящее время на стадии запроса).

Если у вас есть нереализованная прибыль

Удержание до 2026 года может позволить вам воспользоваться более низкой налоговой ставкой (помните о риске волатильности цен).

Если у вас есть нереализованные убытки

Мы рекомендуем продать до конца 2025 года, чтобы компенсировать прибыль этого года. Ожидается, что с 2026 года будет введена отдельная система самоналогообложения, и зачет с прочими доходами, вероятно, станет невозможен.

Примите решение о фиксации убытков к середине декабря. Рынок имеет тенденцию к волатильности в конце года, и могут произойти неожиданные колебания цен.

Подготовка 5: Подтвердите график и метод подачи

Период подачи налоговой декларации за 2026 год

Период: 16 февраля 2026 г. (пн) – 16 марта 2026 г. (пн) (ориентировочно)

e-Tax: доступно 24 часа в сутки (за исключением времени технического обслуживания)

Методы подачи

e-Tax (рекомендуется)

Подача онлайн из дома. Доступно 24 часа в сутки с использованием карты My Number или метода ID/пароля. Возврат налогов также происходит быстрее.

Подача на бумаге

Подача непосредственно в налоговую инспекцию или по почте. В офисах будет многолюдно.

Что произойдет, если вы не подадите декларацию?

• Дополнительный налог за неподачу: 15–20% от первоначальной суммы налога
• Налог за просрочку: до 14,6% годовых
• Тяжелый дополнительный налог: 40% за преднамеренное сокрытие

Биржи обязаны предоставлять информацию налоговым органам, поэтому неподача декларации несет очень высокий риск.

Как подготовить налоговую декларацию

Бесплатный инструмент Национального налогового агентства

Уголок создания налоговых деклараций позволяет создать декларацию, просто следуя инструкциям на экране.

Коммерческое программное обеспечение для налоговой отчетности

Yayoi Blue Return Online, freee Accounting и Money Forward Cloud Tax Return — это платные программные опции, предлагающие более удобные интерфейсы и поддержку.

Случаи, когда стоит рассмотреть консультацию налогового бухгалтера

• Прибыль составляет 5 000 000 иен или более
• Использование нескольких бирж или зарубежных бирж
• DeFi, NFT, майнинг или другие сложные транзакции
• Были годы в прошлом, когда вы не подавали декларацию

Гонорары налогового бухгалтера могут быть признаны бизнес-расходами.

Чек-лист подготовки до конца года

Ноябрь – начало декабря

• Скачайте историю транзакций со всех бирж
• Проверьте записи об аирдропах и вознаграждениях за стейкинг
• Организуйте чеки на расходы
• Выберите метод расчета прибыли/убытков
• Выберите инструменты/ПО для налоговой декларации

Середина декабря

• Выполните стратегическую фиксацию убытков (если необходимо)
• Проведите предварительный расчет годовой прибыли/убытков
• Подтвердите карту My Number

Январь

• Получите годовые отчеты о транзакциях
• Финальный расчет прибыли/убытков
• Подготовьте форму налоговой декларации

Февраль – март

• Подайте налоговую декларацию (16 февраля – 16 марта)

Итоги | Плавная подача декларации благодаря ранней подготовке

Ключевые моменты

• Служащие должны подать декларацию, если доход превышает 200 000 иен
• Соберите историю со всех бирж
• Аирдропы и вознаграждения за стейкинг также облагаются налогом
• Всегда сохраняйте чеки на расходы
• Экономия налогов возможна через фиксацию убытков в конце года
• Рассмотрите стратегии с учетом налоговой реформы 2026 года
• Период подачи декларации — 16 февраля – 16 марта 2026 года

Начав подготовку к налоговой декларации заранее, вы сможете спокойно пройти этот процесс. Чтобы избежать спешки в конце года, начните подготовку понемногу уже сейчас.

Если вы хотите узнать больше о налогах на криптовалюту, ознакомьтесь с нашими статьями, объясняющими налоговые ставки и методы расчета.

Начните безопасную торговлю криптовалютой с WEEX

Если вы начинаете торговать криптовалютой, рекомендуется WEEX, которая сочетает в себе безопасность и простоту использования.

Особенности WEEX

• Простой интерфейс, удобный для новичков
• Ведущие в отрасли меры безопасности
• Круглосуточная поддержка клиентов на японском языке

Почему бы не открыть бесплатный счет и не попробовать торговлю криптоактивами с небольшой суммы?

Отказ от ответственности

WEEX и ее аффилированные лица предоставляют услуги по обмену цифровых активов, включая деривативы и маржинальную торговлю, только правомочным пользователям в регионах, где это разрешено законом. Данный контент предназначен только для общих информационных целей и не является инвестиционным советом. Пожалуйста, проконсультируйтесь с профессионалом перед началом любой торговли. Торговля криптовалютой сопряжена с высокими рисками, и вы можете потерять все свои инвестированные средства. Используя услуги WEEX, вы считаетесь согласившимся со всеми соответствующими рисками и условиями обслуживания. Пожалуйста, принимайте собственные решения и инвестируйте в пределах своих возможностей. Для получения подробной информации, пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обслуживания и Раскрытием рисков.